С первого июля 2024 года пенсии увеличатся на 4,57%, что, по словам министра труда Хубертуса Хайля, «значительно» превышает уровень инфляции. Но… без ложки дегтя дело не обойдется.
Впервые повышение пенсий может привести к необходимости платить налоги. Согласно данным министерства финансов, в таком положении окажутся 114 000 пенсионеров. Причина: каждое увеличение пенсии подлежит полному обложению налогом, в отличие от остальной части пенсии, часть которой остается необлагаемой. Размер так называемого пенсионного налогового вычета зависит от времени вашего ухода на пенсию. Чем позднее, тем с большей части своей пенсии вам придется платить налоги.
К примеру, выход на пенсию у вас случился в 2022 году, ваш пенсионный налоговый вычет — 18%, как следствие — налогом облагается 82% вашей пенсии. Сумма, соответствующая этому процентному вычету, не облагается налогом до конца вашей жизни. Те, кто уйдет на пенсию в 2058 году, будут обязаны платить налоги со 100% своих пенсионных доходов.
Поскольку пенсионеры…
… обязаны полностью облагать налогом увеличение пенсии с июля, они должны добавить эту дополнительную сумму к своей облагаемой налогом части пенсии. В итоге получается общая сумма облагаемых налогом пенсионных доходов. Если она превышает базовый налоговый вычет в размере 11 604 евро в 2024 году, пенсионеру придется подать налоговую декларацию.
Базовый налоговый вычет гарантирует, что все налогоплательщики могут не платить налоги с определенной суммы своего дохода, который подрастает ежегодно.
Предположим, вы ушли на пенсию в 2022 году и ежемесячно получаете свою «западную» брутто–пенсию в размере 1 100 евро. В этом случае облагаемый налогом процент равняется 82%, то есть вы платите налог с 943 евро из 1 150 евро. Ежегодно это — 11 316 евро облагаемых налогом пенсионных доходов. Поскольку данная сумма ниже базового налогового вычета в 11 604 евро, в 2024 году вам не придется платить налоги и подавать налоговую декларацию.
В то же время — после июльского повышения пенсии на 4,57%, ваш облагаемый налогом пенсионный доход увеличится на 52,56 евро в месяц. Поскольку повышение ступает в силу во второй половине года, облагаемый налогом пенсионный доход составит 11 631,36 евро в год (943 евро x 6 + 995,56 евро x 6). Таким образом, вы превысите порог налогового вычета и окажетесь в зоне налоговой ответственности, но только с той части, которая превышает базовый налоговый вычет. В данном конкретном случае налог уплачивается только с 27,36 евро вашей пенсии.
Как избежать
Есть шанс понизить налоговое бремя, если вам удастся учесть следующие расходы: пожертвования, взносы на медицинское и страховое обеспечение, медицинские или профессиональные расходы. При этом заметим, что подача налоговой декларации остается обязательной в любом случае.
Об этом говорит Германия:
Отмена пенсий и сокращение пособий в Германии. Сможет ли FDP реализовать свою инициативу