Как устроено кредитование юридических лиц в Китае? Какие инновации используют компании и чем отличаются от привычной нам 1С
Из общего: и в России, и в Китае бухгалтерский учет строго подчиняется государственному регулированию. Компании обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с национальными стандартами. В России ведут учет по РСБУ, а Китай использует Китайские стандарты бухгалтерского учета (CAS). Календарный год в Китае начинается 1 января, а заканчивается 31 декабря. И в Китае, и в России — обязательно соблюдение строгого налогового законодательства.
Однако, китайские стандарты изначально разрабатывали в соответствии с МСФО, так как китайцы уже на момент создания планировали плотное сотрудничество с международными компаниями. Большая четверка аудиторов — PwC, EY, Deloitte, and KPMG — работает с 18 из 20 крупнейших государственных компаний Китая по активам, или 95,1% от общего объема активов по состоянию на 2023 год. И только в конце 2024 года китайское правительство начало рекомендовать отказываться от услуг американских компаний, и впервые возник прецедент с одной из аудиторов — PWC — по приостановке деятельности и рекордный штраф в размере 441 миллиона юаней (62 миллиона долларов) за аудит фирмой проблемного застройщика China Evergrande Group.
Главное различие между нашими странами заключается в полной цифровизации систем бухгалтерского учета и прямых интеграций бухгалтерским систем напрямую в банки. По сути, Китай, оцифровав всю отчетность, изменил методы ведения финансовой отчетности. Это напрямую влияет на процесс кредитования бизнеса, а именно это означает полностью цифровой путь подачи заявки на кредитование, и оценка бизнеса происходит напрямую из бухгалтерских платформ. Бизнес в Китае не собирает вручную финансовую отчетность для банков, а отправляет по кнопке напрямую из бухгалтерии. Бухгалтерские системы используют предиктивный анализ и сами сигнализируют бизнесу, что пора кредитоваться и рекомендуют кредит в одном из банков внутри бухгалтерии.
Обозначим эти компании как Топ-1 и Топ-2, имея в виду две китайские бухгалтерские системы.
Начнем мы с компании, которая занимает второе место (Топ-2).
Основанная в 1988 году, Топ-2 доминирует в сегменте средних и крупных предприятий в Китае. У Топ-2 сильные позиции на внутреннем рынке, компания работает в отраслях, тесно связанных с политикой Китая и крупными инфраструктурными проектами. У компании много государственных контрактов и крупных корпоративных клиентов. Самые сильные позиции в таких отраслях, как производство, логистика и финансы.
Инновация Топ-2 заключается в использовании прямых коннекторов с банками для оптимизации финансовых операций. Интеграция бухгалтерии с банками проходит в режиме реального времени с согласия бизнеса. Компании подключают свои банковские счета к платформе Топ-2, что позволяет синхронизировать транзакции в режиме реального времени. Это обеспечивает оперативное управление денежными потоками без ручного обновления или выверки. Также Топ-2 интегрируется с банками для поддержки обработки счетов-фактур, отслеживания платежей и управления дебиторской задолженностью. Управление платежами и дебиторской задолженностью происходит тоже автоматически.
Топ-2 также упрощает подачу заявок бизнеса на получение кредита. Компании могут подавать заявки на получение кредита непосредственно внутри бухгалтерии. Банки-партнеры могут получать доступ к финансовым данным, таким как отчеты о движении денежных средств и операционные показатели, для быстрой оценки кредитоспособности. Например, логистическая фирма, использующая Топ-2, может быстрее обеспечить финансирование транспортных средств за счет обмена финансовыми данными в режиме реального времени со своим банком.
Топ-1
Основанная в 1993 году, компания Топ-1 зарекомендовала себя как ERP-решений для МСП. Эта система интуитивно понятнее и удобнее, не требует отдельного человека для настройки системы. Компания известна тем, что сфокусирована на инновациях и внедрении современных технологий.
С помощью Топ-1, компании могут отслеживать движение денежных средств в режиме реального времени. Данные о банковских транзакциях обновляются автоматически, что сокращает необходимость в ручном вводе и сверке. Топ-1 позволяет предприятиям подавать заявки на получение кредитов непосредственно через ERP-систему.
Топ-1 позволяет бизнесу подавать заявки на получение кредитов непосредственно внутри системы. Финансовые данные, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты, могут быть мгновенно переданы банкам-партнерам. Это сокращает бумажную волокиту и ускоряет процесс утверждения. Например, небольшая производственная компания может использовать Топ-1 для получения кредита на пополнение оборотных средств в течение нескольких дней.
Топ-1 поддерживает автоматическую отправку счетов и отслеживание платежей. Интегрированный банкинг гарантирует, что счета-фактуры будут выставлены в течение нескольких дней.
Стоит упоминания в этом контексте решение экосистемы крупнешего маркетплейса Китая. Это решение специализируется на микрокредитовании малого и среднего бизнеса (МСП), индивидуальных предпринимателей и фермеров. Являясь частью экосистемы Alibaba, компания использует огромные объемы данных об электронной коммерции и платежах для оценки кредитоспособности в режиме реального времени. Такой подход, основанный на данных, позволяет даже самым маленьким предприятиям, таким как продавец на Taobao, получать микрозаймы без традиционного залога или подробной документации.
Инновация состоит в том, что решение анализирует 100 000 показателей с помощью больших данных и искусственного интеллекта, имеет 100 моделей прогнозирования и 3000 кредитных стратегий для одобрения заявки на получение кредита. Используя все эти данные, была разработана модель «3-1-0»: кредитное решение принимается за 3 минуты, средства перечисляются за 1 секунду, а участие человека не требуется (0).
Какие выводы мы можем сделать из этого обзора? Пока Китай значительно опережает Россию в плане технологических интеграций и инноваций. Прямой связи бухгалтерской информации и банков в нашей стране нет, более того, исходя из нашего опыта, кредитование бизнеса часто происходит вручную с распечатками документов, подготовкой отдельной документации для каждого банка. Это, безусловно, усложняет доступ бизнеса к капиталу, что критично в условиях высоких ставок. Китайский опыт показывает, что компании должны обмениваться не документами, а данными, но для этого нам необходимо достичь необходимой технической экспертизы, а также желания банковского сектора и регулятора.