Некоторые банки дают кэшбек при уплате налогов, и предприимчивые граждане "кидают" на ЕНС гораздо бОльшие суммы, чем требуется. Затем лишние деньги просто выводят с ЕНС. Одно из региональных УФНС сообщает о жестком контроле в таких случаях и грозит уголовной ответственностью за незаконные финансовые операции.
УФНС России по Оренбургской области пишет: пополнение ЕНС должно иметь место только с целью исполнения налоговых обязательств. По версии управления, участились случаи перечисления физлицами (индивидуальными предпринимателями) денежных средств на единый налоговый счет (ЕНС) в качестве уплаты платежей по налогам. При этом суммы перечисленных денежных средств в несколько десятков, а то и сотен раз превышают суммы исчисленных налогов.
То есть, налогоплательщики фактически используют ЕНС в качестве временного электронного кошелька для хранения своих финансов, пишет УФНС. К этому можно добавить, что некоторые банки дают кэшбек при уплате налогов: чем больше гражданин перечислит на ЕНС, тем больше денег он получит в виде кешбека. Вернуть излишне уплаченное с ЕНС довольно легко (по крайней мере, так было). Не исключается также и вариант с предоставлением льготного периода по кредитке в случае уплаты налогов (и в этом случае, "накрутив" суммы, можно вывести деньги с кредитки через ЕНС в своих целях).
Однако ЕНС предназначен исключительно для расчетов по налоговым обязательствам, подчеркивает УФНС.
Когда после пополнения ЕНС в налоговые органы подается заявление на возврат переплаты, налоговики проводят анализ размера налоговых обязанностей и уплаченной суммы. В случае обнаружения фактов значительного превышения суммы уплаты над суммой задолженности, налоговики расценивают действия налогоплательщиков как попытку проведения незаконной финансовой операции.
По выявленным фактам налоговые органы могут провести все необходимые мероприятия налогового контроля – истребовать документы и пояснения у заявителей, пригласить их на допрос, провести анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и ИП. В итоге возврат денежных средств производится после получения результатов таких мероприятий и может занять длительное время.
Управление призывает налогоплательщиков к осторожности и недопущению подобных действий, так как это может привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность.