Красная книга социального предпринимательства

О роли финансовых структур в процессе становления предпринимателей с повышенной социальной ответственностью

С 1 апреля 2020 года предприятия со статусом «социальные» выделены в реестре ФНС. На тот момент, по данным ведомства, существовало чуть менее 1,2 тыс. ИП и компаний из разряда МСБ, подходящих под критерии социальных.

Серьезный интерес к теме финансовой поддержки социальных предпринимателей (СП) на государственном уровне обозначился годом ранее. Так, в ЦБ еще в 2019 году внесли в повестку цель: превратить поддержку в системную.

На первом этапе речь шла о том, чтобы изучить интерес банков к кредитованию СП. Также шла разработка требований к выпуску и обращению социальных облигаций и других инструментов поддержки, в основе которых лежал международный опыт.

По состоянию на середину июня 2024 года Фонд региональных социальных программ «Наше будущее» насчитал в реестре ФНС почти 11 тыс. СП. На первый взгляд, рост за столь ограниченный временной отрезок существенный.

Но руководитель дирекции стратегических исследований и анализа Фонда Михаил Космачевговорит о стагнации показателя. И уж совсем мизерным число СП выглядит на фоне растущего количества субъектов МСБ в стране за последние годы.

10 июня текущего года их было зарегистрировано почти 6,575 млн, а значит, доля социальных предпринимателей в стране не превышала 0,17%.

Таблица. Топ-5 субъектов РФ по числу социальных предпринимателей

Источник: Фонд «Наше будущее»

Москва и Петербург занимали в перечне 7-ю и 8-ю позиции с показателями 361 и 270 СП соответственно. Внизу перечня — территории с дефицитным бюджетом, говорят эксперты. Получение статуса социального предпринимателя осуществляется в соответствии с Приказом № 773 Минэкономразвития от 29 ноября 2019 года. И судя по тому, насколько мизерно количество внесенных в реестр СП, власти не заинтересованы в «смягчении» критериев.

Трудности пересчета

Но у банков своя «арифметика».

«В Сбере обслуживается более 200 тыс. социально ориентированных организаций (без учета НКО). Примерно половина — индивидуальные предприниматели с инвалидностью», — сообщили «Б.О» в пресс-службе банка.

Как бы ни была велика база Сбера, очевидно, что СП обслуживаются и в других кредитных организациях. К примеру, по информации Анастасии Коротун, начальника управления по работе с корпоративными клиентами банка «Центр-инвест», там поддержку СП осуществляют с 2017 года.

Значит, столь гигантские расхождения основаны на глобальных разночтениях относительно того, что считать социально ориентированным бизнесом. Анастасия Коротун относит к числу социально ориентированных субъекты предпринимательства, занятые в сферах услуг, образования, здоровья, возрождения культурных и исторических традиций, развития внутреннего туризма, экологии и благоустройства. Она пояснила, что для них разработана специальная программа кредитования «Социальная ответственность» со сниженными процентными ставками. С начала действия программы по настоящее время профинансировано 188 проектов на общую сумму 680,5 млн рублей, сообщила Анастасия Коротун. Результаты по проектам отражены в годовом и ESG-отчетах банка.

Соответствующая страница сайта «Центр-инвеста» позволяет взглянуть на выборку шире: к примеру, в один раздел там попадают «сфера здоровья и здорового образа жизни» (стоматологии, частные клиники, фитнес-центры, центры реабилитации, а также производство продукции для людей с ограниченными возможностями и т.д.). Туда же вписаны «зеленые» проекты: «производство и реализация экологически чистых продуктов и материалов, очистительных приборов и технологий, противоаллергенной продукции с технологией самораспада, переработка отходов и производство продукции из вторичного сырья и прочее».

Условия финансирования для всех одинаковые: ставки, в зависимости от срока, — 21,5–22,5% годовых, комиссия — 0,5%, обязателен залог. Выходит, что в одинаковое положение поставлены и столь уязвимая категория россиян, как инвалиды, и частные стоматологические клиники, врачи которых — одни из самых желанных клиентов не только премиального сегмента, но зачастую и private banking.

Невнятная ясность

Помимо кредитования есть и другие формы поддержки. «Социально ориентированным предпринимателям Сбер помогает получить приветственный бонус в размере 120 тыс. рублей для продвижения своих товаров на Мегамаркете, а также 15% кешбэка для покупателей за счет площадки. Остальные предприниматели получают 15 тыс. рублей для тестирования инструментов продвижения в рамках маркетплейса. Программа существует с мая 2024 года, — сообщили в пресс-службе организации. — В рамках своей ESG-стратегии Сбер развивает практики ответственного финансирования и предоставляет устойчивые кредитные продукты, среди которых — социальные кредиты, направленные на финансирование социальных проектов в соответствии с национальной таксономией (Постановление Правительства РФ № 1587 от 21.09.2021). Портфель состоит из проектов, связанных с созданием объектов здравоохранения и образования, учреждений культуры и искусства, сохранением объектов культурного наследия, развитием внутреннего туризма, транспорта и жилья», — сообщили «Б.О» в пресс-службе.

Изучение упомянутого выше Постановления позволяет понять, как рассуждают банкиры. Речь в нем идет о критериях устойчивого развития и верификации проектов.

Между тем независимые эксперты наблюдают, что зачастую путаница возникает не только при попытке разграничения социального предпринимательства и обычного бизнеса, но и СП и благотворительных проектов — они тоже имеют общие черты. Ведь любой из субъектов может решать социально полезные задачи и проблемы граждан и общества тем или иным способом.

Юлия Жигулина, исполнительный директор фонда «Наше будущее», считает, что для уточнения надо провести сравнительный анализ. «Прежде всего цель СП — изменить к лучшему качество жизни определенной целевой группы, решить определенную социальную проблему. Благотворительность осуществляется, как правило, за счет доноров, СП имеет собственную устойчивую финансовую модель, работает в рамках самоокупаемости, прибыльности», — попыталась она объяснить разницу. 

Сайт национальныепроекты.рф со ссылкой на федеральное законодательство поясняет: «Принципиальное отличие социально ответственного бизнеса от коммерческого или производственного в том, что он нацелен на выполнение задач, никак не связанных с обогащением». Из этой логики следует, что разница — в желании «обычных» коммерсантов получать максимальную прибыль, в отличие от СП. При этом совершенно неважно, помогают ли они инвалидам и сиротам, заботятся ли об экологии.

Преимущества реестра

Согласно данным сайта, критериям СП соответствуют, к примеру, проекты очищения рек или утилизации отходов, производство медицинской техники. Признаком таких структур может служить и наличие в штате представителей уязвимых категорий, таких как:

• люди с ограниченными возможностями здоровья;
• выпускники детских домов в возрасте до 23 лет;
• пенсионеры и граждане предпенсионного возраста;
• одинокие и (или) многодетные родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, в том числе детей-инвалидов;
• малоимущие граждане;
• беженцы и вынужденные переселенцы;
• лица без определенного места жительства и занятий;
• граждане, освобожденные из мест лишения свободы;
• другие категории населения, признанные нуждающимися в социальной поддержке — к примеру, с 2023 года в перечень входят бывшие участники СВО.

Компании, трудоустраивающие эти категории граждан, пользуются преференциями.

Как бы ни были размыты условия, определенная конкретика все же есть. В реестр может попасть компания, соответствующая следующим критериям:

• ИП или юрлицо, претендующее на статус СП, должно иметь не меньше половины персонала из представителей социально уязвимых категорий, упомянутых выше; 
• компания или ИП должны получать не менее половины прибыли от реализации продукции, которую производят сотрудники из числа социально уязвимых категорий населения, или оказания услуги такими категориями;
• не менее половины выручки должно поступать от продажи услуг или товаров, изготовленных для людей этой категории, например инвалидных колясок и средств реабилитации.
• последний и, пожалуй, наименее конкретный критерий: структура должна решать общественно значимые задачи, получая от этого не менее половины дохода. К ним, например, относится переобучение безработных.

Поддержка СП оказывается в рамках госпрограммы «Малое и среднее предпринимательство». Андрей Гиринский, доцент экономического факультета РУДН, подчеркнул: МСБ может получать ее, только если компания попадает в реестр ФНС.

«Обладатель этого статуса может рассчитывать на беспроцентные субсидии в интервале от 300 тыс. до 1 млн рублей. В предусмотренных законом случаях ЦБ может принять в этом участие», — отметил Андрей Гиринский. — Также государство может предоставить социальные льготы, однако размер их устанавливается в каждом субъекте отдельно. Один из инструментов, который может быть использован при содействии ЦБ, — банковские кредиты по специальным ставкам, которые, как правило, ощутимо ниже рыночных. Кроме того, одной из мер является предоставление земельных участков в пользование на определенный срок на льготных условиях, а в ряде случаев — на безвозмездной основе».

Федеральное законодательство дает право на региональном уровне устанавливать для социальных предпринимателей ставку 1% в год по налогу с суммы дохода, вводить для них «налоговые каникулы», сказано на портале национальныепроекты.рф. На региональном уровне им доступны льготы и субсидии: к примеру, на ЖКУ, обучение или софинансирование проектов. Есть и разовые виды поддержки: бесплатное обучение в Лаборатории социального предпринимательства, премии Фонда «Наше будущее» и прочие.

Impact-инвестиции: мнения

«Банки могут ретранслировать государственную помощь, однако возможно и проявление собственной инициативы. Она должна находиться в рамках документов и инструкций ЦБ РФ. Могут банки участвовать и в региональных программах поддержки МСБ, и такая деятельность должна быть соответствующим образом регламентирована, — перечислил возможности Андрей Гиринский. — Одним из инструментов банковской поддержки МСБ является эмиссия социальных облигаций. Этот финансовый инструмент дает возможность привлекать денежные ресурсы предприятиям МСБ».

Действительно, социальные облигации в сложившейся мировой практике — одна из важных статей привлечения финансирования в деятельность СП. Но с ними, как выясняется, в РФ такая же путаница, как с кредитованием подобных проектов. К примеру, Совкомбанк в ответ на вопрос о наличии и возможности эмиссии для СП рассказал о выпуске собственных еврооблигаций в целях привлечения средств на финансирование портфеля карты рассрочки «Халва». А «ДОМ.РФ» сообщил об ESG-облигациях института развития в жилищной сфере, позволяющих улучшать качество городской среды и повышать доступность жилья для граждан. Все это важные проекты, но они не подпадают под критерии СП.

На сайте Газпромбанка объясняют, в чем различие: перед размещением бумаг эмитент детально раскрывает, на какие именно социально значимые нужды пойдут средства. Выгоды от таких impact-инвестиций, ориентированных на социальные изменения, для инвесторов, как правило, под вопросом. Да и вложения в другие формы, такие как фонды, зачастую не приносят существенной доходности, привычной россиянам.

Что касается практики отнесения к социальным зеленых облигаций, то есть экологических проектов, международная организация International Capital Markets Association (ICMA) четко разграничивает эти инструменты. Для зеленых облигаций есть свои принципы и цели проектов, отличные от Social Bond Principles, напомнили в Газпромбанке.

С чем действительно трудно спорить, так это с тезисом участников рынка об отсутствии стимулирования выпуска ESG-облигаций любых видов со стороны государства. Андрей Королев, исполнительный директор департамента рынков капитала Совкомбанка, предложил установить субсидирование эмитентов ESG-облигаций со стороны государства в размере определенной доли от процентной ставки по выпуску — естественно, при условии строгого контроля.

С теми, кто считает необходимым внедрение финансовых стимулов и для инвесторов, и для эмитентов зеленых и социальных облигаций, согласна директор по устойчивому развитию и международному сотрудничеству «ДОМ.РФ» Марина Слуцкая. Она сослалась на наработанный в мире опыт по стимулированию в форме налогов и субсидий в соответствии с социальными издержками и выгодами. «На российском рынке наблюдается отсутствие гриниума («зеленой» премии), то есть облигации с зеленой и социальной «окраской» не позволяют эмитентам привлекать денежные средства дешевле по сравнению с обычными «неокрашенными» выпусками. Но мы надеемся, что в случае реализации мер поддержки для ESG-облигаций, а также по мере повышения осведомленности как институциональных, так и розничных инвесторов об инструментах ответственного финансирования ESG-сегмент рынков капитала может получить значительный стимул к развитию», — сообщила Марина Слуцкая.

«Концепция поддержки МСБ через различные финансовые инструменты имеет в настоящий момент определенный опыт в мире. Социальные облигации весьма неплохо показали себя в этом плане, — согласился Андрей Гиринский. — Однако необходимо не только грантовым образом влиять на МСБ, но и подумать над более широким включением данной категории хозяйствующих субъектов в технологическую цепочку с крупным бизнесом, улучшая таким образом конкурентное положение компаний МСБ различного статуса».