По итогам 2023 года у 49 из 89 регионов страны в составе госдолга были рыночные заимствования. При этом 23 субъекта РФ пользуются коммерческими кредитами. Так получилось, что в их число входит и Омская область. При формировании бюджета мы, к сожалению, не можем обходиться без рыночных заимствований. Впрочем, именно сложности заставляют нас искать решения и создавать лучшие практики.
Вадим Александрович Чеченко, заместитель председателя Правительства Омской области — министр финансов
Управление ликвидностью
Омская область занимает четвертое место в стране по уровню рыночной долговой нагрузки. Три четверти от общего объема рыночных заимствований региона приходится на коммерческие кредиты. В целом по состоянию на 1 января 2024 года госдолг Омской области составил 68,4 миллиарда рублей, общая долговая нагрузка — 67,8%. Естественно, это приводит к большим расходам на обслуживание долга.
Работая над сокращением этих расходов, Омская область начала активно использовать инструменты управления ликвидностью единого счета областного бюджета. В целом за последние восемь лет только за счет этого на обслуживании госдолга мы сэкономили свыше 3,6 миллиарда рублей (рисунок 1).
В основе применяемого регионом механизма — минимизация объема привлеченных коммерческих кредитов и сроков, на которые они привлекаются. Для реализации этого механизма региону необходимо наличие в кредитном портфеле постоянного лимита по возобновляемым кредитным линиям в размере около 5% от утвержденных расходов бюджета. В 2023 году это было 7 миллиардов рублей.
Как работает механизм? В начале года все свободные ресурсы на казначейских счетах бюджета мы направляем на временное сокращение объема заимствований по возобновляемым кредитным линиям. Далее ситуация регулируется в ежедневном режиме. От Управления Федерального казначейства по Омской области запрашивается информация о доходах, поступающих в региональный бюджет, от территориального фонда ОМС — о сроках и объемах поступления средств обязательного медицинского страхования. Эти объемы сопоставляются с кассой, что позволяет определить, сформируются ли остатки средств на счетах, либо, напротив, ожидается кассовый разрыв. В случае, если есть превышение поступлений над кассой, мы направляем средства на гашение коммерческих кредитов. Если же возникает кассовый разрыв, в первую очередь используются внутренние источники: заимствуются средства, ежедневно поступающие на казначейские счета, открытые финансовому органу в Федеральном казначействе. И только в случае отсутствия внутренних источников привлекаются средства с возобновляемых кредитных линий.
Консолидация бюджетных потоков
Чтобы располагать внутренними источниками, региональный финансовый орган на протяжении ряда лет работал над консолидацией всех бюджетных потоков. Казначейское исполнение бюджета Омской области и всех муниципальных образований на ее территории осуществляется с 2004 года посредством собственной государственной информационной системы.
Полная версия статьи доступна подписчикам журнала «Бюджет»
Оформить подпискуВойти