Банки начнут следить за клиентами? Зачем ФНС знать местоположение граждан

Статья будет полезна читателям, которые хотят узнать:

• могут ли банки обязать следить за клиентами и отчитываться перед налоговой;
• зачем это правительству, банкам, ФНС;
• какие документы нужно будет предоставлять;
• как будут отслеживать граждан.

Банки хотят обязать проверять местоположение их клиентов и отчитываться перед ФНС. Минфин разработал проект, в котором кредитные организации будут помогать обнаруживать релокантов по геолокации и запрашивать у них необходимую информацию. Если клиент не предоставит информацию, то банк вправе прекратить проведение операций по его счету, а также расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Инициатива пока находится на этапе обсуждения, но Bankiros.ru решил выяснить у экспертов, могут ли действительно принять такой закон и зачем.

Нужно ли это банкам?

«Я полагаю, банкам это нужно в последнюю очередь. Они уже нагружены публичными обязанностями, и еще одна потребует либо расширения штата, либо увеличения нагрузки сотрудников, либо дополнения программного обеспечения», – отмечает адвокат, управляющий партнер адвокатского бюро «Матюнины и Партнеры» Олег Матюнин.

Банки, в зависимости от их статуса, сейчас исполняют публичные (бесплатные, общественные) обязанности подконтрольных организаций в системе валютного контроля или агентов валютного контроля, на них также распространяются требования антиотмывочного законодательства, напоминает спикер. Поэтому у них уже точно хватает работы.

Вместе с тем, и банки это прекрасно понимают, вопрос резидентства действительно критичен для валютных, налоговых отношений: от резидентства напрямую зависит признание совершаемых операций законными или незаконными, обращает внимание эксперт.

«От достоверности получаемых данных будут зависеть судьбы сотен, а то и тысяч граждан и бизнесов», – добавляет собеседник Bankiros.ru.

Это, по словам Матюнина, может привести к следующим негативным последствиям:

• банки столкнутся с гарантированным объемом обращений клиентов с вопросами, жалобами и претензиями, связанными с мониторингом геолокации;
• увеличится нагрузка не только на юридические департаменты кредитных организаций, но и на судебную систему.

Зачем это правительству?

«Правительству и ФНС как структурным элементам государственной власти инициатива необходима, иначе бы она и не возникла. И тот факт, что у кого-то вырастет нагрузка, он не так важен: фискальный интерес важнее», – отмечает адвокат.

Данные отслеживания местонахождения клиентов помогут государству видеть и документировать координаты, а также продолжительность пребывания физических лиц по обе стороны государственной границы, поясняет спикер. Эти данные, принимаемые в качестве доказательств налоговыми и другими органами, будут использоваться для юридической фиксации нарушений, связанных с признанием лица резидентом либо нерезидентом.

Статус резидента / нерезидента важен для определения налоговой базы и исчисления НДФЛ. Он также имеет значение для юридических лиц, когда речь идет об уплате налога на прибыль организаций. На признаке резидентства построена классификация всех валютных операций и их деление на разрешенные и запрещенные, напоминает адвокат.

Возможность установления места нахождения интересующего лица будет использоваться государством в целях его розыска – в ходе налогового контроля, расследования уголовных дел, считает Матюнин. При расследовании незаконной налоговой оптимизации эти данные могут использоваться для установления реального руководителя организации (группы), вычисления номинальных руководителей и других целей.

Пока это только предложение. Но то, что оно звучит уже не впервые – в прошлом и позапрошлом году вопросы о налоговых выплатах для уехавших граждан поднимались несколько раз в Госдуме, – говорит об озабоченности правительства данной темой, обращает внимание управляющий RTM Group, эксперт в области кибербезопасности и права в ИТ Евгений Царев. И в той или иной форме правительство найдет способ реализовать идею.

«В частности, в прошлом году активно шли разговоры о том, чтобы обязать работодателей собирать налоги с нерезидентов (если они таковыми являются), проверяя у них заграничные паспорта. Но ведь есть же по два паспорта у людей, это не очень адекватно», – считает спикер.

Будет ли какой-то технический механизм определения резидентства – пока непонятно. На самом деле, отмечает эксперт, определить место постоянного жительства не так-то просто даже технически. Но тут вопрос юридический.

А нужно это для определения налоговой ставки, уверен собеседник Bankiros.ru.

• Есть категория граждан, большую часть времени проживающая за границей, но сохраняющая налоговое резидентство, а вместе с ним и НДФЛ 13-15% (это если они работают в найме в российской компании по контракту), а то и 6% (в случае с самозанятыми).
• Нерезиденты же должны платить по общему правилу 30% НДФЛ в РФ.

«И здесь получаются совсем другие суммы. Так что логично, что государство заинтересовано в них», – поясняет Царев.

Поможет ли реально инициатива правительству?

«>Инициатива в текущем виде неприменима. Геолокация сама по себе ничего не дает. Это один из факторов – не более», – дает оценку идеи Царев.

Есть еще точки трат, снятия наличных, подключения к сети и прочее, добавляет он.

«Технически выявлять людей, которые большую часть времени проводят за границей, – реально, но в любом случае это будет вероятностная модель», – обращает внимание спикер.

К тому же, здесь необходимо выстроить информационный обмен между разными ведомствами (включая миграционный контроль). А это не так просто организовать, подчеркивает собеседник Bankiros.ru.

Как будет работать система?

Пока речь идет только об инициативе, поэтому сложно сказать, в каком виде и когда она дойдет до законопроекта. И неясно, на чем будет основана (на «отметках» миграционной службы, геометках или заявлениях работодателей), обращает внимание Царев.

Когда вопрос прояснится, станет понятно, какие документы нужно будет предоставлять и кто это должен делать – сами граждане или, например, нанимающие их организации.

Также неизвестно, можно ли будет как-то законно отказаться от проверки.

«Но обычно в таких случаях, когда власти за что-то крепко берутся, отказаться если и можно, то со штрафом», – подчеркивает собеседник Bankiros.ru.

Пока непонятно, на чем будет базироваться закон, сложно сказать и про методы отслеживания граждан, добавляет он.

«Хотя в случае с IP тоже не всегда просто это реализовать, иначе преступников, постоянно скрывающих свое местоположение, несмотря на использование устройств связи легко бы находили. В общем, здесь важна комбинация многих факторов», – заключает эксперт.

Кстати, в правительстве также предложили обязать банки докладывать о покупках бриллиантов россиянами, а в ЦБ хотят заставить кредитные организации сообщать данные покупателей золота. Об этом 7 февраля рассказал телеграм-канал Bankiros.ru.

Что в итоге:

• Банки хотят обязать проверять местоположение их клиентов и отчитываться перед ФНС, чтобы определять резидентов и нерезидентов и выявлять нарушения в уплате налогов.
• Банкам это не только не принесет выгоду, но и доставит дополнительные расходы.
• Существует вероятность, что подобную идею могут реализовать, а нарушителям будут грозить штрафы и другие санкции, считают эксперты.
• Если вы хотите оформить карту банка, подобрать выгодный вариант можно здесь.
• Еще больше информации о налогах читайте тут.

Источник: Bankiros.ru