Германия: Как сэкономить много денег на налогах в новом году

Германия: Как сэкономить много денег на налогах в новом году
Foto: Freepik.com / @ stefamerpik

Бундестаг принял закон о ежегодном налогообложении. Налоговые льготы, увеличение безналоговых пособий и тому подобные меры должны облегчить жизнь налогоплательщиков на 3,16 млрд. евро в следующем году и примерно на 6,9 млрд. евро к 2026 году. Так гласит закон.

Что будет с надбавкой за работу на дому?

Единая ставка домашнего офиса, введенная из-за коронавирусной пандемии, будет увеличена с пяти до шести евро в день. Она сочетается с фиксированной ставкой для домашнего офиса в налоговой декларации и составляет шесть евро в день (ранее пять). Ее также можно запросить на срок до 210 дней (ранее 120 дней). Таким образом, максимальная сумма, которая может быть заявлена для налогообложения, увеличивается до 1260 евро.

Пособие на содержание домашнего офиса, введенное во время пандемии, будет отменено и повышено с пяти до шести евро в день. В итоге ежедневная фиксированная ставка составит шесть евро (ранее — пять). На нее также можно претендовать в течение 210 дней (ранее 120 дней). Таким образом, максимальная сумма, которая может быть заявлена для целей налогообложения, увеличивается до 1 260 евро.

Требования к домашнему офису, чтобы воспользоваться фиксированной ставкой, также смягчены. Налоговый вычет теперь возможен независимо от того, происходит ли деятельность в рабочем уголке или в домашнем офисе, и независимо от того, существует ли другое рабочее место, например, в офисе компании.

Какие суммы налогов и льгот будут увеличены?

Увеличится налоговая льгота на доход от капитала. В будущем одинокие люди освобождаются от подоходного налога с доходов от процентов и дивидендов до 1 000 евро, а семейные пары — до 2 000 евро. До сих пор так называемая единовременная выплата для сберегателей составляла 801 и 1 602 евро. Кроме того, фиксированная надбавка работникам на рекламные расходы, связанные с доходом, увеличится с 1200 евро до 1230 евро, а сумма пособия для родителей–одиночек — на 252 евро.

Также будет увеличено пособие на образование для совершеннолетних детей, которые учатся и больше не живут в родительском доме — с 924 евро до 1 200 евро.

Что будет с пенсией?

Со следующего года расходы на выплату пособий по старости будут полностью вычитаться из налогооблагаемой базы — чтобы избежать двойного налогообложения. Ранее такое нововведение предусматривалось только с 2025 года. Кроме того, надбавка к базовой пенсии будет освобождена от налогов задним числом — с 1 января 2021 года.

С какого момента можно амортизировать новые жилые здания?

Ускоряется амортизация новых жилых домов — таким образом, все здания обычно амортизируются в течение 33 лет. Данная мера будет применяться уже к домам, сданным в эксплуатацию начиная с января. С этой целью так называемая линейная норма амортизации для износа жилых зданий будет увеличена с двух до трех процентов.

В сфере аренды жилья будет продолжена специальная амортизация, но она будет привязана к климатически безопасному строительству. 5% производственных затрат могут быть вычтены из налога в течение четырех лет, если сохраняется очень высокий стандарт энергоэффективного дома 40 и стоимость строительства не превышает 4800 евро за квадратный метр.

Как налог на сверхприбыль может помочь в энергетическом кризисе?

Компании нефтегазовой, угольной и нефтеперерабатывающей промышленности должны внести свой вклад в энергетический кризис, ограниченный 2022 и 2023 финансовыми годами. Это реализует требование ЕС. Прибыль, превышающая среднюю на 20% по сравнению с предыдущими годами, облагается налогом по ставке 33%. Доход, оцениваемый в размере от одного до трех миллиардов евро, предназначен для финансирования снижения цен на электроэнергию для потребителей.

Можно ли сохранить экономию от торможения цен на газ?

В случае частных лиц с более высокими доходами, часть помощи, предоставленной в рамках чрезвычайной помощи в декабре и торможения цен на газ и отопление, будет вновь собрана. Это должно коснуться только тех налогоплательщиков, которые также по–прежнему платят доплату за солидарность. Для них налогооблагаемый доход увеличится на сумму льготы.

Данная мера рассматривается как социальная компенсация, поскольку люди с более высокими доходами меньше зависят от льгот. Ожидается, что выручка составит около 850 млн евро. Также планируется сделать единую ставку налога на цену электроэнергии для получателей пенсий

Можно сэкономить деньги, используя возобновляемые источники энергии?

Доходы от небольших солнечных систем освобождаются от налогов задним числом с начала 2022 года. С 2023 года 19%–й налог с продаж не будет применяться к покупке и установке фотоэлектрических систем мощностью до 30 киловатт и систем хранения электроэнергии. Это призвано способствовать переходу на солнечную энергию в частных домах.

Однако, по просьбе федеральных земель, налоговые льготы не ограничиваются солнечными системами на жилых домах. Фотоэлектрические системы мощностью до 15 киловатт на зданиях, используемых преимущественно в деловых целях, также имеют льготы.

Придется ли наследникам платить больше?

Передача объектов недвижимости — например, через дарение и наследование — может стать более дорогой. Изменения в Законе об оценке могут означать, что с начала 2023 года налогооблагаемая стоимость недвижимости должна быть увеличена. Целью является оценка, приближенная к рыночной стоимости. В результате налог на наследство, налог на дарение и налог на передачу земли может пойти вверх.

Как в будущем должны выплачиваться деньги за климат?

Впервые будет создан прямой платежный канал для возможности получения государственной помощи с использованием идентификационного номера налогоплательщика. Для этого налоговый идентификатор должен быть привязан к сохраненному банковскому счету, предназначенному для будущих государственных пособий, таких как климатические деньги, разовые выплаты в кризисных ситуациях или экстренная помощь в случае стихийных бедствий.

Об этом говорит Германия: