В Челнах стартовал суд над директором «СК КамЭнергоСтрой» за уклонение от уплаты налогов на 5,8 млн рублей
Парадоксальная ситуация сложилась на процессе по делу об уклонении от уплаты налогов строительной компании. Инспекция сама обжаловала факт неуплаты, но уголовному делу и передаче его в суд это не помешало. Схема предполагаемого преступления повторяет претензии следователей к деятельности многих челнинских грузоперевозчиков, расследования в отношении которых продолжаются.
Долг перед налоговой — 11 рублей 56 копеек
Слушание по делу 54-летнего директора ООО «СК КамЭнергоСтрой» Алика Шакирова, обвиненного в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 5,8 млн рублей, стартовало сегодня в Набережночелнинском городском суде. Шакиров в инкриминируемых ему действиях не признается, а старший помощник прокурора Фаяз Кадыров и адвокат подсудимого Жанна Дорожан еще до начала процесса договаривались отложить слушания, поскольку на процесс пришел лишь один свидетель. Однако заседание состоялось, и на нем выяснилось, что свидетель этот оказался едва ли не главным действующим лицом — на его показаниях, видимо, выстроят свои позиции и сторона обвинения, и адвокат. Этим осведомленным лицом выступила главный государственный налоговый инспектор отдела выездных налоговых проверок ИФНС по Набережным Челнам Венера Габдуллина. Ее команда вместе с сотрудниками ОБЭП проводила выездную плановую проверку ООО «СК КамЭнергоСтрой» и обнаружила нарушения за период 2011–2013 годов.
Созданное в апреле 2008 года ООО «СК КамЭнергоСтрой» занимается строительными работами и специализируется на земляных. По данным сервиса «Контур.Фокус», в последние годы чистая прибыль компании сошла на нет: если в 2014 году компания заработала 2,8 млн рублей, то в 2017-м — 23 тыс., уплатив при этом налогов на 3,2 млн рублей. В базе должников фирма числится по формальному признаку, из-за пени размером 11,56 рубля.
По словам Габдуллиной, претензии к «СК КамЭнергоСтрой» возникли из взаимоотношений организации с ООО «Маверик» в 2012–2013 годах. По документам «Маверик» тогда предоставил свои тракторы и экскаваторы «КамЭнергоСтрою» для земляных работ. Проверяющих смутили отрывные талоны в путевых листах — в них, кроме даты и времени, нужно прописывать и данные спецтехники, но значились лишь ее номера. Проверив эти номера, налоговики идентифицировали по ним легковые машины и грузовики, которые в принципе не могли выполнить поставленных задач. Тогда инспекция отменила налоговый вычет, доначислила платежи, а результаты проверки передала в ОБЭП, хотя дело возбудил следственный отдел. 5,8 млн рублей ущерба по данной статье считается крупным размером и предусматривает максимальное наказание до 2 лет лишения свободы.
«как уголовное дело оказалось в суде, если доначисления были отменены как необоснованные?»
Пока дело раскручивали следователи, в налоговой оно тоже не пылилось. Шакиров обжаловал решение челнинских налоговиков в ИФНС республики и добился отмены доначислений. К этому моменту сложилась парадоксальная ситуация, когда претензий к компании со стороны налоговой уже не было, а уголовное дело существовало. На это обратил внимание и судья Иван Захаров, уточнив вначале про интерес к договорам с «Мавериком».
— Были и другие организации, которые оказывали услуги [«КамЭнергоСтрою»], — рассказала Габдуллина. — Но у них были правильно заполненные отрывные талоны, и их руководители подтвердили взаимоотношения, чего не сделал «Маверик».
— Материалы для следственных органов когда были отправлены? — задал свой вопрос Захаров. — До решения вышестоящей инстанции [об отмене доначислений] или после?
— У нас была совместная проверка с ОБЭП. Мы им обязаны в течение трех дней направить акт…
— А почему в течение трех дней, если в течение месяца налогоплательщик имеет право обжаловать это решение?
— Мы отправляем, а, если он обжалует, мы и его жалобу тоже отправляем сотрудникам ОБЭП, — объяснила тонкости работы госорганов Габдуллина.
— Тогда скажите, как уголовное дело оказалось в суде, если доначисления были отменены как необоснованные? Нет здесь противоречия? — поинтересовался судья, но налоговый инспектор ответить на это не смогла.
Еще на один вопрос — о том, была ли выездная проверка в «Маверике», — Габдуллина ответила, что второе ООО подверглось лишь камеральной проверке. В компании по документам был обнаружен лишь один человек — учредитель и директор Александр Александров. Других сведений о работниках предоставлено не было. «Когда мы разыскивали Александрова, — добавила Габдуллина, — мы установили, что он вообще работает на заводе. Я не согласна [с решением вышестоящей инстанции], потому что я уверена — взаимоотношений не было. У него не было средств, не было имущества организации, не было возможности. Он и налоги не перечислял. Я понимаю так: он мог привлечь чужой транспорт и заплатить с него налоги, но этого не случилось». Габдуллина подтвердила судье, что работы, к которым по документам привлекалась спецтехника «Маверика», были выполнены, но, по мнению инспекции, для них было достаточно и собственного парка «КамЭнергоСтроя». В принципе же акты выполненных работ заказчики подписали без претензий.
«Ведь у трактора может колесо лопнуть, и он будет двое суток стоять, а в это время надо копать траншею, — прокомментировал судья ответ налогового инспектора. — Это производственный вопрос. В документы его не облечешь. Однако вы пришли к мнению, что не было необходимости привлекать».
На следующем заседании суд планирует допросить директора ООО «Маверик» Александрова.
НЕ ТОЛЬКО грузоперевозчикИ
Дело «КамЭнергоСтроя» стало очередным в совместной работе налоговиков, сотрудников ОБЭП и следователей челнинского отдела СУ СК. Инкриминируемая компании схема по снижению НДС весьма напоминает дела транспортных компаний «ЛидерТранс», «Олимп», «Интек и Ко» и других. Следователи пришли к выводу, что грузоперевозчики рисовали несуществующие расходы за фиктивные услуги фирм-однодневок, тем самым снижая налогооблагаемую базу. К примеру, ООО «ТЭК „ЛидерТранс“» Михаила Устюжанина, по версии следствия, скрывало доходы благодаря фиктивным договорам с такими контрагентами-однодневками, как ООО «Авекс-Групп» и ООО «Транскомресурс». За первый квартал 2017 года следователи насчитали по этим двум компаниям ущерба на 40 млн рублей, с учетом же других возможных участников — челнинских ООО «Веландтрак», ООО «Прайсдеталь», ООО «Юджинлогистик» и других общим числом порядка десятка — ущерб за несколько лет неофициально прогнозировался на уровне 1 млрд рублей.
Из серии налоговых преступлений до суда пока дошло лишь дело экс-директора ООО «КамгэсЗЯБ» Рамиля Нурутдинова, обвиненного в уклонении от уплаты в бюджет около 20 млн рублей. Напомним, к декабрю 2017 года на вверенном ему предприятии образовался долг в 18 млн рублей. ИФНС наложила арест на расчетные счета завода. Дабы предприятие продолжило свою работу, руководством была организована схема, по которой расчеты стали производить через ООО «Инвестиционный торговый дом ЗЯБ», — такова версия следствия. Нурутдинов вину признал полностью, заявив в суде, что пытался таким образом сохранить одно из старейших предприятий города. Суд назначил ему штраф в размере 300 тыс. рублей.